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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即座に現金を受け取る手法です。これにより、企業は未来のキャッシュフローを獲得し、資金調達の手段として活用します。
ファクタリングのメリット
- 即時の資金調達: 買掛金の代わりに売掛金を利用することで、即座に現金を手に入れることができます。
- リスクの転嫁: 売掛金の回収リスクをファクタリング会社に委託することで、企業自身の信用リスクを軽減できます。
- 資金繰りの改善: 売掛金の回収サイクルを短縮することで、企業の資金繰りを改善し、経営安定化に貢献します。
ファクタリングの種類
ファクタリングには、リソースベースドファクタリングとノンリソースベースドファクタリングの2つの主要な種類があります。リソースベースドファクタリングでは、ファクタリング会社が売掛金の一定割合を前払いし、残額は回収後に支払われます。一方、ノンリソースベースドファクタリングでは、ファクタリング会社が売掛金を買い取り、回収リスクを負担します。
ファクタリングの手続き
ファクタリングを利用するためには、以下の手続きが一般的です。
- 申し込み: ファクタリング会社に申し込みを行います。申込書や売掛金データを提出する場合があります。
- 審査: ファクタリング会社が企業の信用力や売掛金の債権性を審査し、取引の可否を決定します。
- 契約締結: 取引が承認されると、ファクタリング契約が締結されます。契約内容には手数料や売掛金の割合などが含まれます。
- 売掛金の譲渡: 企業は売掛金をファクタリング会社に譲渡し、現金を受け取ります。
- 回収: ファクタリング会社が売掛金を回収し、手数料や残額を企業に支払います。
資金調達としてのファクタリングの適用範囲
ファクタリングは、特に売掛金が多く、短期的な資金需要がある企業に適しています。製造業や卸売業などの業種で広く利用されています。また、新興企業や信用力が低い企業でも、売掛金を活用することで資金調達の手段として利用できます。
