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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段の一つです。通常、企業は商品やサービスを提供した後、顧客からの支払いを受け取りますが、支払いが遅れる場合があります。ファクタリングは、これらの未収金を早期に現金化する方法を提供します。
ファクタリングの仕組み
企業は、ファクタリング会社に未収金を売却します。ファクタリング会社は、未収金の一部を即座に現金化し、残りの額を後日支払うことで、企業に資金を提供します。顧客からの支払いがあれば、ファクタリング会社はその金額から手数料を差し引いて、残りを企業に支払います。
ファクタリングの利点
- キャッシュフローの改善：ファクタリングにより、企業は未収金をすぐに現金化することができ、キャッシュフローを改善することができます。
- リスクの軽減：ファクタリング会社が未収金の回収を引き受けるため、企業の売掛金に関するリスクが軽減されます。
- 資金調達の柔軟性：ファクタリングは企業にとって迅速な資金調達手段となり、銀行融資や株式の発行などの代替手段よりも柔軟性があります。
- 信用リスクの管理：ファクタリング会社は顧客の信用リスクを評価し、それに基づいて買取価格を決定するため、企業は信用リスクを管理する助けとなります。
ファクタリングと貸借対照表
ファクタリングは貸借対照表上、売掛金の削減と現金または買掛金の増加という形で表現されます。売掛金の削減は企業の資産を減少させ、買掛金の増加は負債を増やします。ただし、キャッシュフローの改善により、経営の安定性が向上する場合があります。
資金調達としてのファクタリング
ファクタリングは、中小企業や新興企業にとって資金調達の手段としても利用されます。従来の銀行融資に比べて審査が簡易であったり、担保が不要であったりする場合があります。特に、信用が低い企業や新規事業を展開する企業にとって、ファクタリングは有益な選択肢となる場合があります。
